财务共享中心作为业财标准化中心，需要外围数据和规则的清晰定义。而资金的标准化有别于其他主数据标准，它不仅需要清晰的IT规范，同时需要一个明确的执行规范。

集团司库是财务共享中心的资金业务前台，司库的业务规范化能力与财务共享中心数据的标准化能力有机结合，是集团资金管理安全稳定的压舱石。

集团司库和财务共享中心的结合，打破了以往财务管理领域“有制度难落实”的现状，使过去非集中处理的各项管理漏洞通过标准化的作业手段予以避免，很大程度提高了业务处理的准确性和执行力。

集团司库的账户管理可以有效规范各类账户的申请、登记、交易和注销工作，将各类可使用、限制使用的账户提前分类，提前对将要到期的账户进行针对性提醒，对余额受限制的账户进行管理干预，财务共享中心在接收到资金支付或资金划拨申请时，可根据司库对账户内容的分类，针对性的进行审核。

集团司库管理对“融资、资金筹划安排、资金投资拨付、资金调拨”的运作规范，将作为财务共享中心在相关资金执行过程中的执行标准和操作依据。例如：融资利息的确认、融资利息的支付、融资款项的收到确认和融资偿还等等，在财务共享中心进行作业时，不仅需要对单据的基本信息进行审核，还需要遵循司库的管理制度，对该笔业务进行合规性检查。其他资金投资类规范、调拨类规范和资金头寸安排的执行等均需要在财务共享中心标准化作业下执行司库的相关制度。

集团司库的规范化执行过程与财务共享中心标准化作业有机结合，为集团的整体规范化管理提供了有力保障。

二、司库风险管理与财务共享中心有机结合

传统的财务风险防范存在“数据更新不及时、不准确”的问题，企业对资金风险的管理程度常常停留在制度执行层，在配置了司库加财务共享中心的整体解决方案后，集团层面在BI分析、资金监控方面都有了强有力的理论支持和技术保障。

例如：在某施工类企业，当某一供应商在个别施工项目出现了资金纠纷或合同纠纷时，集团出于资金安全性考虑，应当立即停止该供应商在集团内部的所有资金往来业务。但是由于集团的项目繁多，管理不能有效集中，当发现问题时，无法第一时间防范风险，这就为集团带来了不必要的风险损失。财务共享中心的出现，使集团可以实时监控业务动态，一旦发现问题，能够第一时间进行业务切割，把损失降到最低。

三、司库管理和财务共享中心是财务职能条线的精准切分

传统财务在处理业务的过程中，需要遵循事项的发生、计量、记录、报告、分析的业务循环。而传统管理往往会出现由“发生”到“计量”的制度缺失，由“计量”到“记录”的标准化作业执行缺失，由“记录”到“报告”的及时性缺失，由“报告”到“分析”的手段缺失，由“分析”到指导业务“发生”的制度常态化更新缺失。同时这些环节的不足也带来了集团资金管理职能和二级单位资金管理职能的定位不清晰，集团涉足资金领域过深，则二级企业的活力不足，不能带来资金效益的最大化；集团涉足资金领域过浅，则二级企业的制度执行不能得到有效落实，同时整个企业的风险防范也存在漏洞。

司库管理和财务共享中心的有机结合，可以更加清晰的定义这一问题：司库主要负责的是“发生”到“计量”的制度层面的建设；业务“计量”到“记录”再到“报告”均由财务共享中心进行标准化、集中化处理。同时借助集团建立的财务价值分析体系或BI等分析工具更合理的将集团企业的执行数据沉淀，定期报告进行专业化分析，并提供司库进行制度的检视和完善，形成集团企业内部的良性循环。

四、全球司库及全球共享中心建设是全球化企业管理的未来

在政策条件和市场条件允许的前提下，司库的全球资金池规划、利率工具的应用、汇率工具的应用以及金融资产的配置往往不仅局限于财务内部的资源环境，更多的依赖人力资源、组织机构、IT环境、管理制度的一揽子解决方案。

全球共享中心的谋划，往往都突破了财务领域的局限，开始在人力资源、法务、IT环境等方面进行布局，更合理的搭配企业内部资源，逐步纳入共享管理的范畴，共享中心将致力于盘活企业各管理条线的活力，更大程度上扩大共享中心的职能边界，发挥其标准化工厂的作用。

司库管理的业务内涵提升和共享中心建设的拓展，中长期来看是互相影响、互相作用的管理手段和管理工具关系。

当前逆全球化浪潮的出现，市场环境的不确定，一定程度上限制了司库和共享中心全球化布局。但长远来看，资源的有效配合、资本的合理流动应当是常态化的，更合理的司库运行机制和共享体系建设必将拥有更良性的发展空间。