业财税一体化 | 准能集团税务管理系统建设实例

税务管理作为企业管理的重要组成部分,在规范企业行为、降低企业税收成本、提高企业经营效益、规避税务风险、提高企业税务管理水平和效率方面有着积极的作用。

随着税收政策新变化、税收制度大改革，税务征管方式也推陈出新，先后出台了税收征管规范、纳税服务规范、“双摇号”稽查、一般反避税管理办法和“互联网+税务”计划等措施。同时，伴随着金税四期系统上线以及全电发票的推广应用，“以数治税”的税务管理模式也对企业税收征管水平和能力提出了更高要求。

企业税务管理系统建设，应充分考虑业财税一体化及财务数字化规划指引，建立标准化、自动化、数字化、智能化税务管理系统，快速适应税收政策变化、满足内外监管需要，提升税务管理质量和税务风险防范能力。

一、背景介绍

国能准能集团有限责任公司（以下简称“准能集团”），是集煤炭开采、坑口发电及煤炭循环经济产业为一体的大型综合能源企业。集团拥有煤炭资源储量30.85亿吨，具有“两高、两低、一稳定”（即灰熔点高、灰白度高、水分低、硫分低、产品质量稳定）的品质特点，是优质动力、气化及化工用煤，以清洁低污染而闻名，被誉为“绿色煤炭”。

准能集团税务管理基于企业当前业务现状，通过“多维报表+RPA”方式进行税源采集，整体业务框架较完善。伴随着税务新政策出台及技术手段更新，为满足集团以税务筹划、税务预算为起点，以计税管理、税务风险为焦点的税务管理需求，实现集团税务工作闭环管理，亟需建立一套集税务管理、税务监控、税务服务为一体的，灵活度高、拓展性强的综合性税务共享服务平台。

二、系统建设

围绕“一流平台、两大延伸、三化合一、四项推动、五级应用”的项目愿景，在对准能集团税务业务充分调研之后，项目组梳理出集团在缴纳的“13个税种+3项费用”，根据各税种的数据来源方式、业务流程等的不同，系统共设计单据台账及各计算表、申报表近200张，审批流程40余条，涉及相关外围系统8个。

准能集团税务管理系统主要包含企业基本信息管理、我要办税、我要核算、我要申报、我要查询、税务风险管理、税务综合管理、数据采集八大模块。

准能集团税务管理系统

以台账管理为基础，自动或手动采集各系统税务相关基础信息，如资产管理的房产卡片、土地卡片信息、合同法务系统的合同信息、报账系统的旅客运输服务信息、CMES系统的车辆管理信息等，通过与前台业务系统多样化方式的取数，将税务业务基础信息的采集延伸至前端业务部门，财务可以掌握资产全貌，同时也倒逼业务部门厘清资产边界，增强管理责任。

系统针对各税种设计了相应的计算表，数据主要来源于对台账数据汇总及从核算系统获取相关科目余额或发生额，为税款计算及纳税申报奠定数据基础；月底，税务人员可一键对计算表税费信息进行汇总计算，形成税金计提单，实现税额的自动计算；纳税申报表分别与税务系统计算表、核算系统科目余额表做公式取数，实现了系统内表间取数与跨系统的表表取数；并接入RPA机器人，实现每月自动纳税申报。