洞察价值 对标一流丨久其EPM核心产品介绍——合并报表篇

久其EPM涵盖全面预算、合并报表、管理报告三大核心产品，基于久其女娲平台，以数据中台为基础，以全面预算为导向，以企业合并报表披露为反馈，以管理报告为洞察，通过数据要素的纽带提升企业绩效管理水平。接下来，本文将详细介绍久其EPM核心产品——合并报表。

数字经济带来发展机遇同时，企业也势必面临更加复杂的营商环境，对企业经营合规、数据治理能力也提出更高要求。在境外业务上，面临欧盟《通用数据保护条例》（GDPR）、美国《萨班斯—奥克斯利法案》、《美国数据隐私和保护法》（ADPPA）等监管条例的监管。此外，企业执行会计信息披露过程中对财务报告目标、会计计量基础、 资产后续计量等内容需进行必要的准则调整。面向国际化竞争，企业想要发展成具备全球竞争力的世界一流企业，需要更加重视数据治理，提升财务管理水平，以达成构建世界一流的财务管理体系强化核算报告，实现合规精准的目标。 

企业合并报表承载关键经营数据，是资本市场评价企业绩效的关键环节，保证合并报表准确、及时、合规、透明具有重要战略意义。然而，全球化经营企业具有组织机构复杂化、业务多元化、地域分散化、多会计准则等特点，合并报表面临多管理架构、多准则、多语言、多币种等编制要求，合并报表编制面临新的挑战，久其合并报表作为数据承载工具，围绕“全球合并、一键出表”的建设理念，能够准确、敏捷、高效地服务于企业绩效管理过程，辅助企业打赢数据之战。 

久其合并报表产品以提供精准、合规、高效、共享的多口径财务报告为目标，满足内外部监管诉求的同时，注重提升企业数据治理能力，成为集团管控及绩效管理的重要工具。产品核心功能包含集成中心、报表中心、关联交易中心、抵销中心、国际化中心以及应用中心。

集成中心：原始业财数据是编制企业报表的基石，集成中心承担业财数据向报表指标数据转化的职责，实现数据的自动、高效采集。集成中心内置多款成熟、标准化插件，能够适配国内外主流业财系统，支持对提取的源系统数据进行清洗、转换、映射、重分类等预处理，可实现异构系统数据的标准化管理，为后续数据应用夯实基础。 

报表中心：综合外部监管、上市披露、内部管理等多方诉求，统一报表体系，实现对报表编制口径、管理维度、报表样式、数据来源、指标公式等标准化管理，提高同源数据共享性，避免重复填报，有效降低参数及数据差异带来的合规风险。同时，适配集团统一的填报流程机制，明确各个环节的审核、审批权限，明确数据的权责关系，有效提升报表填报效率和填报质量。 

关联交易中心：关联交易处理既需要解决业务的协同化管理需求，也需要考虑信息披露的差异化场景，是合并报表中效率提升的关键环节。依据关联交易核对时间、线索不同，设计业务协同对账、凭证级对账、科目余额级对账等多种对账方式，与不同单位数据管控粒度、标准化程度及信息化建设情况进行契合，供客户进行灵活选择。对账时将核对工作下沉至基层单位，并出具对账结果报告，基层单位对核对结果负责，由此提升对账效率与对账质量。 

合并抵销中心：合并抵销中心兼具法报合并和管理合并的要求，以多维度、连续合并为理念，处理业务连续性强、抵销逻辑复杂、数据来源分散的非对账抵销业务。合并抵销中心以台账模式，兼顾账并与表并两类场景，连续采集股权投资、内部资产购销、租赁业务信息。并以业务场景库的模式，设计权益—未实现损益模型、租赁抵销模型等合并算法。在合并报表日，通过静态的初始数据和动态的场景抵销模型，完成复杂业态的自动抵销需求，为管理报告、分布报告提供数据支撑。 

国际化中心：国际化中心实现准则转换、币种折算以及多语言的应用。国内准则与国际准则日益趋同，但对资产减值后续处理、投资性房地产核算等业务的处理，仍存在差异，而准则转换则是对准则差异业务形成场景库，自动将国内准则报表转换为国际准则或其他披露方要求的准则报表；币种折算可实时获取汇率，按照数据管控粒度可实现表级折算和账级折算；同时，支持多语言报表环境，满足境外填报需求，满足全球合并的数据需求。 

数据应用中心：多口径合并报表数据可通过EXCEL/JIO/XBRL等多种格式进行输出，满足国资、财政、交易所等监管披露要求。同时支持对数据进行多维查询分析，报表维度可实现从合并报表到单体报表查询；账表维度，可实现从报表逐级穿透查询至余额表、明细账、凭证；抵销维度，可实现从抵销底稿查询到明细抵销分录；此外也支持用户点选方式设置单位、指标、时期等条件进行实时查询。 

1.引擎驱动 双向集成

集成中心完成数据标准化映射、加工处理后，通过封装的成熟函数实现数据由账务到报表的一键提取，支撑数据从报表到账务的反向追溯查询。 

2.智能校验 高效稽核

设计涵盖外部监管校验、内部考核预警的表表稽核、表间稽核、账表稽核公式体系，支持对全套报表一键稽核，对填报不规范的数据自动给出错误提示，并做分级上报控制，做到上报必经审核。 

3.场景协同 高效对账

专注关联交易业务链条，提供多种业财对账方式、专业化股权抵销方案，实现关联交易、股权投资的充分对账、抵销，自动生成合并差额表、合并报表。 

4.万数同源 无感报送

与外部国资、财政等监管报送平台无缝对接，及时响应监管参数更新，实现报表数据可视化报送，避免数据上传下载、线下传送等二次加工处理，降低参数信息不对称风险。 

5.低码高效 敏捷建模

通过组合组织、时期、方案、币种等维度灵活设计多口径报表方案。表单、台账、流程、取数逻辑、校验规则、对账抵销模型等全部通过界面化配置实现，实施周期短，需求变更响应及时。

作为国内大型企业集团财务数字化转型服务商，久其软件始终致力于打造精品软件，成就客户管理提升。数据洞察价值，管理探索变革，久其软件持续深耕企业集团报表业务、全面预算和企业绩效评价，构建了完整的EPM产品体系。久其软件始终坚守软件报国的初心，助力用户实现对标世界一流，做好财务数智化转型，用钻石品质的产品，与客户共同推进中国数字化产业建设。