RPA财务应用场景与实践案例解析

在劳动力成本上升、数字化转型、技术发展的背景下，基于对大量、重复处理类型工作的替代， RPA应运而生，并在2019年迎来了国内爆发式发展的元年。

RPA现已进入成熟发展阶段，RPA在财务领域的应用也不断成熟和深入，2021~2022年影响中国会计人员的十大信息技术中，机器人流程自动化（RPA）连续两年入选，2021年位居第五，2022年攀升至前三，这也说明RPA在财务领域的渗透和应用程度很高。

结合久其丰富的财务共享建设实践经验来看，财务RPA的应用更多集中于财务共享中心。费用报销、采购到付款、订单到收款、总账到报表、资产管理、资金管理、税务管理、档案管理等流程都很适合使用RPA处理业务，降低财务共享中心的运营成本，提升业务处理效率和精度，提升财务数据质量。

RPA，Robotic Process Automation（机器人流程自动化）的简称，是指通过特定的、可模拟人类在计算机界面上进行操作的技术，按规则自动执行相应的流程任务，代替或辅助人类完成相关的计算机操作，也被称为数字化劳动力（Digital Labor）。

RPA可以像人类一样工作，模拟人类在电脑上的操作。

场景一：银企对账

人工操作流程步骤繁琐且耗时，重复性高，对账不及时还存在资金风险。通过RPA实现定时自动完成跨系统银企对账全流程，针对差异部分进行邮件通知，充分释放财务人力，且处理准确率100%，大大提升了工作效率并降低了资金风险。

操作流程展示：机器人登录网银或资金系统→下载银行对账单→调整对账单格式→登录财务核算系统→选择账户并下载银行日记账单→执行对账和余额调节表操作。

场景二：自动月结

集团企业核算账簿数量较多，且结账权限分散，结账未统一，集团内各单位逐一结账费时费力、效率低下。通过RPA实现集团企业月末自动结账，规范集团结账操作，同时大大减轻了财务人员的工作量。

操作流程展示：结账日机器人登陆各账套→自动生成折旧、结转损益、汇兑损益等凭证→审核记账→执行结账操作。

RPA的特点决定了其无法对现存的大量非结构化数据、复杂元素识别等复杂场景进行处理，而通过与人工智能AI的结合，赋予了RPA认知能力，可以实现自动化和智能化的完美结合。如将RPA比作是人的手，则RPA+AI则是手和脑的结合。

场景一：智能审核

财务共享中心审核工作量大，耗时耗力且部分规则复杂易出错，单据高峰期可能造成单据积压。通过RPA+智能规则引擎实现大批量单据自动、准确审核，人工辅助审核，大大降低了人力成本，提升了审核的质量和效率，同时可以针对单量波动灵活部署RPA，避免了人员闲置和单据积压。

操作流程展示：登录财务共享运营平台→提取待审核单据→根据系统内置规则进行审核比对→根据比对结果提交审核通过/推送人工审核→人工复核异常单据。

场景二：合同比对

财务部门审核业务人员维护的合同台账信息，与合同文本进行审核比对，人工比对费时费力，如合同文本内容较多，往往流于形式。通过RPA+NLP+OCR技术，实现合同的自动比对，大幅减少流程耗时，减轻审核人员工作量。

操作流程展示：登录财务共享系统→筛选待审批合同台账→下载合同文件→识别合同影像件→抽取合同关键信息→采集合同台账信息→合同关键要素审核比对→提交比对结果。

业务痛点：收入业务确认与SAP发票过账业务重复性高，跨系统操作频繁。

实现价值：提高收入报账和发票过账处理效率，工作流程耗时大幅减少，大幅度减轻了财务人员的工作压力。

2. 某物资企业开票业务自动化流程

业务痛点：大型企业集团的物资公司日开票数以万计，财务人员变身开票员，疲于应对繁重的核对、开票、打印、盖章、分页等事务性工作；快递寄送发票、兄弟单位人员线下收票、上传发票附件、提请付款申请、款项支付，一个环节出问题，物资款都无法及时收回，应收账款居高不下，也无法及时给供货商回款，“清欠”成为物资公司的老大难。

实现价值：整体开票流程的自动化，规避了寄票、收票、转换电子信息、上传业务系统、提请付款申请等一系列繁杂操作，高效推进物资采购方的付款流程，减少了公司应收账款额度，大幅度提升公司资金周转率，有效防范经营风险和税务风险，提高企业回款效率。

3. 某集团企业货运收入结算自动化流程

业务痛点：业务人员需同时在业务系统和共享平台进行操作，操作复杂且出错率高，影响货运收入结算工作，导致财务与业务矛盾较多。

实现价值：保证了货运收入确认的及时性和数据的准确性，减轻了业务人员和财务人员的工作量，缓和了工作矛盾。

未来人类员工与数字员工将呈现并进发展的趋势，人机协作将变得频繁且普遍。财务共享服务为技术的落地应用提供了良好的平台和应用场景，RPA与AI技术将加速深度融合，拓宽自动化、智能化财务应用场景。同时，RPA也存在技术的局限性，比如对用户应用环境强依赖、无法处理异常事件、上线后可能频繁变更等，以及未来发展存在的其他诸多挑战，还需要不断地探索和突破，更好地利用RPA助力财务数字化转型，进而推动企业的数字化转型。