准能集团全面预算管理案例分享


引言


能源企业因产量深受政策引导、定价权缺失等因素的影响导致企业收入不可控,企业要实现可持续的高质量发展,需要更加精细化的成本管控措施。准能集团的全面预算系统结合完全成本法,通过对企业可控成本的准确识别,设定预算目标,关联业财数据,对比预实信息,使企业的成本数据实现深度应用、成本业务在预算年度内实现过程管理,从根本上提升了公司的经营管控能力。

财务和业务融合的过程,是财务转型、信息融通的交汇。在这个过程中财务人和信息人痛并快乐着。痛苦源于业务场景的复杂性,当车间/段/队的数据颗粒放置于显微镜下,财务人由核算数据走向有血有肉的业务场景,信息人则把具体的业务场景抽象提升为数据模型,这个过程财务人和信息人都经历着撕裂般的重生;而快乐则是踏过重重障碍后,拥有“会当凌绝顶,一览众山小”的超然,站在新的高度,我们发现融通业财信息竟如此美妙!

神华准能集团有限责任公司(以下简称“准能集团”),是中国神华能源股份有限公司的全资子公司,是集煤炭开采、坑口发电、铁路运输及煤炭循环经济产业为一体的大型综合能源企业。

准能集团拥有煤炭资源储量30.98亿吨, 拥有年生产能力6900万吨的黑岱沟露天煤矿和哈尔乌素露天煤矿及配套选煤厂,装机容量960MW的煤矸石发电厂,年产4000吨的粉煤灰提取氧化铝工业化中试工厂,以及生产配套的供电、供水等生产辅助设施。


基于集团战略的全面预算管理系统建设


2019年起,准能集团践行“一个目标、三型五化、七个一流”发展战略,切实提升财务服务中心工作、引领价值创造水平,紧跟大数据、人工智能、移动互联网、云计算、物联网等信息技术变革步伐,基于价值链视角,着手整合和构建生产、经营信息系统,旨在打破系统间信息孤岛,优化信息资源配置,提升财务工作效率,深度促进业财融合,推动财务转型升级。

全面预算系统的建设针对准能集团预算业务痛点,从顶层设计出发,遵从降本增效的企业战略,在兼顾预算全面性的同时,着重突出生产业务预算。

全面预算管理系统包括年度预算编制、预算调整、预算分解、预算执行、预算控制、预算分析、实时报表七大功能模块,基于全面预算管理系统,可以实现预算编制、分解、执行、控制、分析考核全过程闭环管理。

全面预算系统架构结合核算体系、绩效体系设计,预算编制时从底层汇集车间成本信息,预算分解时从集团目标开始层层落实,实现集团-板块-公司-单位-车间/段/队五级的成本分层管控。通过核算体系的映射,把预算执行的数据做实做牢;通过与绩效体系的关联,实现成本管控的有效落地。


融通业财预算,全面预算管理系统建设成效


1、预算信息化系统上线,实现预算全流程规范化管理

全面预算通过建立信息化平台,预算编制实现了全线上处理,预算编制效率大大提升,其中年度预算编报效率提升60%,月度预算执行编报效率提升80%,月度预算经营分析系统自动生成。在预算系统支撑下,预算的上传下达、汇总分解、预算审批等流程均可在线上快速实现;预算编制表间勾稽关系的自动校验能快速定位数据填报问题,很大程度提高了预算编报的效率和预算数据的准确性。

2、预算集成相关数据系统,实现业财数据共享与联动

全面预算管理系统,依托集团统建的久其报表系统、SAP系统、BCS报表,以及公司自建的定额管理系统、班组经济核算系统,将财务数据与业务数据有机整合,实现业财数据的互联互通,使预算编制更加精细、准确、有效。通过对相关数据系统的关联集成,月度执行数据90%以上实现自动提取,全面预算系统切实实现了业才数据的共享与联动。

3、预算架构与核算体系、绩效管理相契合,辅助绩效管理落地

预算管理架构按照集团-板块-公司-单位-车间/段/队层级设计,与核算体系、绩效管理口径统一、高度契合,预算执行的数据为公司的绩效管理提供了有力的数据支撑。借助全面预算系统,准能集团的经营绩效考核体系得以有效的发挥,有利于经营指标层层分解,责任层层落实,压力传递至生产部门,使生产的活力得到很大程度的激发。


4、预算数据粒度细化至车间,做实做牢生产成本预算

年度预算指标下达并生成最终版数据后,预算系统将车间级预算(成本中心)自动推送至预算分解模块,各单位结合实际生产状况,将预算分解至班组粒度。预算分解结果与班组经济核算系统指标、维度、架构完全一致,数据可直接导入班组经济核算系统,供其控制班组预算执行,为班组绩效考核提供标准,实现班组执行与考核的闭环管理。

5、预算系统自动化预警,实现成本费用预算过程管控

预算系统对预算执行中需主要监控的项目,设置预警规则,系统可按照预警规则自动对比监控项目数据,对于异常变动的核心项目,系统自动发出警告,并及时生成预警信息传递至相关业务负责人。相关业务负责人收到预警信息后,将预算预警信息反馈至前端业务人员,从源头出发,找出业务异动点,制定改进办法并落实改进措施,实现成本费用预算的过程管控。

向外探索,向内思考。伴随企业信息化进程的稳步推进,业财数据的纵深交互,管理者可以从更贴合业务的视角,洞察先机,精准赋能经营管控。

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