数据驱动，对标一流——丁丹谈全面预算管理提升三阶模型
5月19日，世界一流财务管理体系建设公益直播第三辑开播，作为联合主办方之一，久其软件高级副总裁丁丹接受知名学者张庆龙教授邀请，做客直播间，围绕“纵横贯通的中央企业全面预算管理体系如何完善”的主题，分享久其软件全面预算在国企对标世界一流管理行动中的实践创新。
作为现代企业制度的重要组成部分，全面预算管理已成为企业落实发展战略、优化资源配置、加强集团管控、提升经营效益所普遍采用的管理方法。近年来，财政部、国资委先后发布了一系列支持全面预算信息化落地的指导文件，在《关于开展对标世界一流管理提升行动的通知》中对全面预算在责任主体、管理场景、管理手段等环节提出了更为明确的操作指引，也为全面预算体系与其他管理会计工具融合提供了方向参考。
从事企业财务管理和财务数字化领域建设工作十余年，丁丹对大型企业集团的全面预算管理、全球合并报表、企业绩效等领域具备深刻的学术见解和丰富的实践经验。丁丹认为，全面预算管理的目标是为了支撑战略，超越绩效落地，预算管理需要整合，在数字经济时代下，全面预算管理的信息化是每个大型企业集团不可或缺的战略保障。
作为专注政企信息化建设、数字化转型与智能化升级的管理软件供应商，久其软件拥有众多大型企业集团全面预算管理案例，积聚大型企业集团信息化项目建设经验，以“数据、平台、咨询、运营”服务为客户赋能，涉及建筑地产、金融投资、能源、制造、旅游等多行业。在预算管理数字化变革中，丁丹分别选取了三类处于不同预算管理阶段的案例加以剖析。
多维承载，流程管控——从财务预算到全面预算
从财务预算过渡到全面预算，企业需要思考两类预算体系：基础体系和管控体系，前者包括编制体系、流程体系、执行控制、分析评价，后者包括制度体系、组织职能。以一家资产管理央企为例，为了构建一套覆盖全集团、全业务的全面预算体系，久其软件咨询团队通过分解集团战略目标、经营计划、预算现状、绩效考核的管理场景，以数据为导向构建预算闭环的管理体系，并借助久其多维预算快速完成集团全面预算的两上两下管理。
绩效引导，系统整合——全面预算赋能管理运营变革
全面预算除了解决集团资源的配置效用，对企业整体价值地图的构建也发挥至关重要的作用。以某能源行业央企集团为例，传统能源行业管理中遇到一些问题，如收入不可控。要保证企业高质量可持续发展，就要降本增效提高发展质量，需要通过采集精准的成本数据、深度控制成本发生进行全面预算管理。以全面预算管理为主线，久其软件为该能源客户搭建集团EPM管理架构。
首先将战略目标分解到预算中，其次通过预算的执行来控制和监督绩效管理，反之通过绩效管理结果进行偏差分析，再来调整战略。需要重点做到预算调整、分析、考核。最终不仅实现了日利润测算、精细化管控、预算管理横向与纵向衍生，还整合有价值的数据信息盘活了企业财务数据资产，建立起集团分析体系。
价值洞察，数据赋能——全面预算支撑对标世界一流管理
企业数字化转型的本质，是以数据为驱动，借助大数据、云计算等技术和数学算法，打通企业生产经营的各个环节，加强业务和技术融合，提升数字化运营水平，优化资源配置，实现管理升级和模式创新。对外重塑商业模式，对内重构决策模型。
以某建筑房地产业央企为例。该集团启动财务一体化平台建设项目，助力公司构建国际一流的财务管理体系，支撑集团全级次多层级的战略发展与经营决策。丁丹认为，一流的财务离不开一流的数据中心，按照以下四步操作，即可搭建较为完整的财务一体化平台。
首先，考虑形成统一的主数据规划，并通过其中的财务主数据管理系统整合合并报表、核算、投资等所有与财务相关的信息。
其次，严格统一标准的基础会计体系、流程、制度、规范、系统，以保障建立数据中心之后，将数据的产出标准化。
第三，从业务视角出发，多维度、多准则核算标准化。
第四，结合数字化技术的自动处理方案，尽可能避免手工录入、人工校验与数据加工转换。
丁丹认为，久其财务一体化的过程中，有很多典型产品核心是通过数据采集平台实现数据共享，最终建立完善的数据中心，支撑企业的数据分析，这是一个完整的生态链，是久其软件建设企业EPM体系的成功应用实践。
在企业数字化转型的东风中，全面预算正在发挥其统领、规划、决策、控制、评价的重要价值。久其软件将持之以恒，以数字化技术赋能企业，打造数智未来。
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