近日，由财政部指导、新理财杂志社主办、久其软件等单位支持的第十九届中国CFO大会在京盛大召开，大会同期揭晓了“2024中国企业财务管理实践案例”。

久其软件服务的“河北出版传媒集团有限责任公司”荣获“2024中国管理会计创新示范单位”大奖，该奖项的揭晓标志着河北出版在管理会计和财务数智化应用领域取得重大突破。

河北出版传媒集团组建于2004年，2009年完成转企改制，是河北省大型国有综合性文化企业，业务范围覆盖图书出版、报刊传媒、印刷复制、营销发行、数字服务等多个领域，员工万余人。党的十八大以来，集团党委坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，聚焦主责主业，坚持稳中求进，着力融合创新，统筹推进改革发展各项工作，围绕满足人民文化需求、增强人民精神力量，推出了《知之深 爱之切》《让群众过上好日子——习近平正定足迹》等一大批社会效益和经济效益俱佳的精品力作，共有600余种图书获中宣部精神文明建设“五个一工程”奖、中国出版政府奖、中华优秀出版物奖、中国好书等国家级大奖和省部级重要奖项。2023年以来，集团营业务收入、利润总额等主要经济指标均实现稳步增长，取得了社会效益和经济效益双丰收，2023至2025连续三年荣“全国文化企业30强”。

公司于2022年下半年启动全面预算管理建设工作，至2024年5月落地运行，用近两年的时间进行了管理会计组织和制度体系搭建、业务需求调研、系统配套改革和实施工作，推动公司从传统的成本管理向全面预算、管理报表体系、绩效管理等全价值链管理转变，同时结合数字化、智能化技术，提升管理会计的应用效果。

管理会计项目创新点

（1）组织和制度体系创新：公司完善了覆盖集团全员、全业、全流程的预算管理组织，成立了集团预算管理委员会，并出台《河北出版传媒集团有限责任公司全面预算管理暂行办法》，为管理会计创新奠定了组织和制度基础。

（2）管理会计方法和流程创新：公司为进一步加强管理会计创新应用，形成了符合河北出版集团特色的全面预算管理体系和管理报表体系，从业务数据、业务流程等的协同方面进一步贯通。

（3）管理会计工具创新：公司引入了全面预算管理工具和管理报表工具，将梳理完善的业务、流程、数据等方法全面植入到应用工具中，同时实现了新的系统应用和会计核算、成本管理等应用的数据贯通，确保了数据的准确性、及时性等。

（4）管理会计人才创新：公司注重培养高素质的管理会计人才，通过培训课程和高端研讨会传播先进的管理会计理念和技术，同时在岗位设定上鼓励财务会计人员向管理会计人员转型，为进一步加强管理会计应用提供人员和智力支撑。

（5）新技术赋能应用创新：公司在全面预算管理工具和管理报表工具等应用系统落地过程中创新性的将大数据、AI等新技术进行融入，凝练出了经营测算模型、预算编报模型、预算分析模型、管理报告模型等内容，进一步加强了新技术对于应用和决策的支撑力度。

管理会计模型应用

（1）经营测算模型：在管理会计应用落地过程中，公司结合战略目标和经营测算需要，梳理了收入测算模型、利润测算模型、成本费用测算模型等，凝练出了与经营测算相关的影响因子，包括产品类别（教材、教辅、一般图书、电子出版物等）、产品来源（自编、租型、外购等）、销售渠道（线上、线下、省内、省外等），并对各影响因子进行了数据和流程的标准化，形成测算模型。

（2）预算编报模型：在实践过程中，河北出版传媒集团结合公司预算编制需要，梳理出了预算编制的多种维度，如机构维度（总部、分子公司）、板块（出版、印刷、发行等）、产品（教材、教辅、一般图书）、区域（省内、省外等）、项目、版本、时期等，依托预算编制维度，整理和总结出了主营业务损益预算编报模型、应收账款预算编报模型、费用编制模型等模型体系，大大提升了预算编制的效率和准确度。

（3）预算分析模型：在实践过程中，河北出版传媒集团实现了全面预算管理系统和核算系统及其他业务系统的数据贯通，预算系统数据编制完成后通过系统集成的方式推送至核算等其他系统，实现预算实际数的占用和控制，最终在预算管理系统中根据不同的维度和口径生成预实分析图表，为预算分析会提供良好的数据和资料支撑，进一步加强了预算工作对经营管理的支撑和辅助。

管理会计应用价值与成效

（1）夯实了数据基础：通过本次管理会计创新应用探索和实践，河北出版传媒集团进一步对公司的主数据做了标准化的梳理和构建，提升了数量和数据管理水平，夯实了数据基础，为数据支撑经营决策奠定了良好的基础。

（2）提升了资源配置水平：通过本次实践，集团能够更准确、快速的了解总部及分子公司的收入、成本费用、利润等构成情况，更清晰的掌握不同产品在不同区域、渠道的经营贡献，为集团资源配置优化提供了极大的数据支撑。

（3）提升了决策效率和准确性：本次实践过程中，融入了经营测算模型，在经营测算过程中借助SWOT分析、对标分析等方式方法，接入社会化数据，能更好的掌握同行业其他单位的经营情况，并结合自身发展战略，制定符合河北出版传媒集团发展的经营方向和经营目标。

未来展望

久其软件深耕管理会计领域，同时聚焦文化出版行业，与河北出版携手共进，未来久其将持续优化服务，助力河北出版在数据治理应用、业财一体化、AI大模型应用等领域不断突破，提升财务数智化水平。