项目概况

新兴际华集团有限公司，前身为新兴铸管集团，由解放军总后勤部原生产部及所辖军需企事业单位整编重组脱钩而来。目前作为国务院国资委监管的中央企业，是集资产管理、资本运营和生产经营于一体的大型国有独资公司，世界500强企业（2013年第406位）。集团总部位于北京CBD财富中心。

新兴际华集团引进225管理体系，将全面预算管理作为集团公司对所属企业进行财务和风险管控的重要手段。使所属企业、部门、员工的工作目标与集团战略目标保持一致，将集团的整体战略发展要求落实到具体的执行过程中，协助企业实现战略目标，监控战略目标实施进度，控制费用支出，预测现金流量及利润。

225体系

新兴际华集团全面预算体系设计是按照集团规划的225管理体系为标准，实现全面预算的指标、责任、跟踪、评价、考核的五大体系管理。

225管理体系具体内容是：“两制、两个中心、五个体系”。

● “两制”是模拟法人运行机制和产供销运用联动机制；

● “两个中心”是利润中心和成本费用中心；

● “五个体系”是指全面预算的指标、责任、跟踪、评价、考核体系。

依据225管理体系标准，久其梳理225管理体系与全面预算体系有机结合，并且将此理念落地到信息化系统中。以下是我们对225管理体系的内涵解读。

按照集团规划的225管理体系标准，进行模拟法人运行机制和产供销运用联动机制，建立以利润中心和成本费用中心而归集的管控中心，实现全面预算的指标、责任、跟踪、评价、考核的五大体系管理。

久其将全面预算系统搭建在统一的、数据共享的信息化平台上，进行预算目标的制定与分解、预算的编制与评审、预算的执行与控制、预算分析与评价、以及预算调整等预算管理工作，实现新兴际华集团全面预算管理工作的信息化平台落地。

建设内容

久其通过对225体系和各业态业务流程的梳理，进行模拟法人运行机制和产供销运用联动机制，建立以利润中心和成本费用中心而归集的管控中心。

通过细化指标、层层分解目标，并通过签订预算责任书等方式，实现全面预算的指标、责任、跟踪、评价、考核的五大体系管理。

在统一的、数据共享的全面预算管理平台上，进行预算目标的制定与分解、预算的编制与评审、预算的执行与控制、预算分析与评价、以及预算调整等预算管理工作。

对于预算目标的管理部分，支持长期战略规划、中期战略计划和短期业务计划的制定，确保企业战略的达成；支持自下而上的预算编制以及自上而下的目标下达。

将预算编制与绩效考核结合，通过“日跟踪、周联动、旬平衡、月分析”，重绩效重考核；通过对标管理，找差距、追先进，优化评价体系。

项目价值

本项目通过久其公司的全面预算管理咨询对业务的梳理和信息化系统建设，建立符合新兴际华集团以225管理为核心思想的全面预算管理信息化系统。

● 实现了预算编制、控制、跟踪、评价、考核体系并且实现全面预算信息化系统落地。

● 通过“日跟踪、周联动、旬平衡、月分析”加强动态跟踪和过程控制。通过“四个对标”，找差距、追先进，优化评价体系。

● 通过严考核、实兑现，实现“业绩上薪酬上职级上，业绩下薪酬下职级下”，形成PDCA闭环管理。

● 实现了实时监控、及时预警、动态调整和预算考核评价，真正实现全面预算的闭环管理。从而进一步夯实管理基础，提升了集团管控能力，使集团政策有效落地。