磨刀不误砍柴工——在线对账秘籍，轻松解决集团合并业务难题

你可能会说：对账有什么难的，不就是你应收我100元，你记应收账款100元，我记应付账款100元，不就这么简单吗？

然而，内部关联交易核对远比想象的复杂，需要同时满足交易单位、记账科目、交易金额等信息全部核对一致，才算完成对账工作。实际对账工作中可能面临以下难点：

1.内部关联交易识别不充分

随着企业规模的不断扩张，大型集团企业越来越多，这些企业集团具有业务多元化、下级单位众多、企业性质复杂等特点，这样直接导致集团内部关联交易量庞大、交易关系复杂，增加了内部关联交易识别的难度。

2.会计科目使用不规范

由于核算标准不统一，针对同一经济业务，双方如果有一方记账科目不符合要求，就会导致合并时无法按照对应科目进行核对。如总包方在没有收到分包方发票情况下支付工程款，按照要求总包方应记预付账款科目，但实际中可能计入了其他应收款科目，这样会直接造成这笔业务无法核对。

3.交易金额不一致

除了记账科目不规范外，实际对账中遇到更多的问题是交易双方记账金额不一致。如账务处理中可能存在交易双方适用税率不同，出现一方含税记账，一方未含税记账；或者对经济活动相似多笔内部交易业务，一方以汇总金额入账，另一方按照每一笔明细交易金额入账，这些均会导致交易金额不一致。

4.入账时间存在差异

由于对账都是按照某一个时间节点来进行核对，对同一经济事项，如果双方入账时点不同，就会存在一方已经入账，一方因为各种原因，还没有来得及入账，形成未达账项，这笔交易就会成为单边交易，最终导致核对不上。

5.历史原因长期挂账

实际对账中，还存在历史原因导致坏账呆账等情形。这主要是因为企业经历并购重组或人员频繁更迭时，未能及时进行内部关联交易账务核对，导致长期挂账，无法核对。

面对这些复杂的财务对账场景，财务人员只能线下沟通，手工核对吗？当然不是，久其合并报表产品提供了专业化的在线对账解决方案，协助企业加强财务管控，实现在线对账、轻松合并的目标！

久其在线对账解决方案的对账业务流程主要分为5个步骤，如下图所示：

一、智能识别、自动获取对账数据

通过梳理公司、客商等财务主数据，在线对账平台能够智能化识别出财务核算系统中的集团内部所有关联交易数据，利用财务机器人等先进技术自动、有效地将内部交易数据抽取到对账平台中，保证会计信息的真实性和完整性，有效避免人工修改数据。

二、多种在线对账方式，满足企业不同对账需求

考虑不同企业信息化水平差距及多种对账业务需求，在线对账解决方案提供多种自动对账方式，用户可灵活选择一种或几种对账方式组合进行对账。

• 按照会计凭证明细对账

会计凭证明细对账模式是在内部交易业务发生时，可以实现实时核对抵销，能及时发现并解决问题，把以往的月底集中财务对账工作分散到日常工作中进行，提高了对账及时性和效率性；而且凭证级对账颗粒度细，能满足企业采取并账方式编制合并报表、出具精细化管理口径报表及分部报告的需求。

• 按照科目余额集中对账

科目余额对账是指按照报表日（月、季、年）科目余额或发生额进行集中财务核对，是目前大多数企业采取的一种比较常见的对账方式。对账一般在月末关账后统一进行，对账颗粒度较粗，对企业核算标准化、集中化要求低，适用范围广。

• 打通业财通道协同对账

协同对账是指在集团内部销售采购交易活动发生时，通过合同号、票据号等关键信息，把交易双方的业务单据或凭证进行协同处理，标识上唯一的交易协同码，在线对账平台根据交易协同码进行快速识别和核对。

会计凭证明细核对、科目余额集中核对等对账方式，更多的都属于内部关联交易的事后核对，已经不能满足信息化水平高的企业财务管控需要；协同对账把关联交易核对事项向业务前端链条进行了延伸，做到了关联交易事前、事中监控与核对，进一步提高了关键交易核对效率和准确性，打通了企业业财融合的管理通道。

三、灵活设置对账条件，提高对账效率

上面提到的在线对账方式需要同时满足单位、金额和科目等关键对账要素一致的情况下才能实现。但实际业务中，很多内部交易业务由于一些特殊原因导致不能满足上述条件，需要根据用户业务特点设置特殊的对账条件来进行核对。久其在线对账平台提供丰富灵活的对账条件设置方式，可以满足用户多种特殊业务场景的对账需求。

• 单边对账

除了双边对账外，系统可根据用户业务需求设置为单边对账抵销，单边对账主要设置为以一方单位交易数据为准进行核对，自动实现核对抵销。如财务公司的内部交易业务，一般会根据用户要求以财务公司一方交易数据为准，进行单边对账抵销。

• 容差对账

正常对账一般设置为等额对账，同时系统也支持根据用户需求设置为容差对账、含税对账等非等额对账方式。容差对账指系统支持设置一个容差比例，金额差异在比例范围内的交易也可以实现自动核对，同时系统也会自动记录容差金额；含税对账主要是系统支持以交易金额乘以税率作为对账金额进行核对。核对金额的特殊设置主要解决交易双方由于入账交易金额不一致导致核对困难问题。

• 定时对账

在线对账平台一般根据用户选择的对账方式进行实时在线对账，除了实时对账外，系统还支持按计划任务定时对账、手工对账等不同时点的对账管理模式。计划任务对账是根据用户的要求来设置对账的时点，按照用户设置时间自动进行核对，如一般设置为按财务结账后的日期进行对账。

• 手工对账

对账平台主要以自动对账为主，但根据用户例外业务场景需要，也支持手工对账。手工对账是一种更加灵活的对账模式，系统支持用户在任何时间登录对账平台，对没有满足对账条件的交易事项，以用户认定的金额进行核对抵销。系统支持按大、按小、按任意金额等方式进行手工对账抵销。

四、对账过程清晰可视化，对账结果明确可查

对账平台不但可以根据关联交易数据的对账状态进行自动分类；还提供了可实时查询的对账报告，记录内部关联交易对账工作的进展情况。用户根据这些可以快速清晰的监控所有关联交易的核对过程和结果。

• 对账追溯

对账平台根据对账结果把交易记录自动分为已抵销、未抵销、未抵销（上级）等，对未抵销的还可以通过“查看对方单位数据”去查找未对账原因，然后进行对账。

• 对账报告

支持实时查询对账报告，记录集团的对账结果，留下对账痕迹；对账报告还支持打印或导出，提交领导查看对账结果，方便领导实时监控集团关联交易对账工作。

五、根据对账结果，自动生成抵销分录

在线对账平台根据内部关联交易的对账结果，能够实时自动生成抵销分录，完成合并报表自动生成，用户可以在对账界面中直接查看生成的抵销分录。

看完久其在线对账平台的介绍，是不是觉得内部关联交易核对如此简单和轻松！要是我的小伙伴能早点得到这份对账秘籍，就不用为编制合并报表而烦恼了。久其在线对账平台技术成熟、功能齐备，目前已在许多大型企业集团中得到广泛应用，助力企业财务转型升级。

综上所述，久其在线对账平台实现企业集团内部关联交易的自动识别、自动抽取与自动核对；同时，提供多种对账模式，涵盖复杂对账业务场景，出具完整准确的对账报告；更重要的是支持根据对账结果实时自动生成抵销分录，实现企业集团合并报表自动生成。

如果您现在还在为合并对账而烦恼，快来联系我们吧！