智能化财务共享服务中心建设思考与实践

智能时代已经成为人们关注的重点，智能化在以润物细无声的形式改变着我们的世界，不知从何时起打开淘宝APP，会出现各种越来越贴近我们需求的智能推荐；手机上的智能助手越来越能准确地执行我们的命令；生活中的家居智能产品也越来越受到人们的青睐。生活中的点点滴滴都存在着智能化的身影，并且给我们的生活带来了很大的便利。

人工智能的出现对财务共享服务中心的建设也产生了深远的影响。随着智能化技术的发展，财务共享服务中心开始注重内部的自动化和智能化变革，通过OCR、RPA、AI、规则引擎等技术的应用，将财务共享服务中心从劳动密集型转向技术密集型的智能模式。

后疫情时代，企业数字化、智能化转型加速，财务共享服务中心作为企业运营的核心部门需要应新而变。然而“理想很丰满，现实很骨感”，财务共享服务中心该从何处着手逐步实现智能化呢？

1. 推动建立系统规则引擎的前提是“业务逻辑的分解与抽象”

实现智能作业取代人工很大的挑战来自业务规范的梳理，一方面需要将业务规范进行足够的细分并且保证覆盖完整，这样才能建立切实可用的规则引擎。另一方面业务数据输入端也需要大量的数据支撑，实现输入端数据高度自动获取。

梳理业务规则时将复杂业务进行拆分使其简单化，例如：将多客商同时付款业务分解为单一客商付款、将物资采购业务拆分为应付确认和实付两步操作，拆分后虽然会导致业务单据增多，但更利于业务数据自动获取以及业务标准及规范的梳理和建立。

随着云计算技术的普及，系统对数据量、计算机资源的消耗已经不再敏感，而将关注点放到了数据内部规则、数据逻辑性、数据关联性、数据价值性等高阶层面。

2. 与前端业务（生产）系统紧密衔接，是智能化进程的助推器

基于业务与财务相融合的智能共享平台是智能财务共享服务中心建设的基础。共享服务智能化模式将业务系统和财务流程进行了紧密衔接，如：物资采购与应付流程的衔接，销售管理与应收流程的衔接，实物资产与资产报账流程的衔接。在业财对接模式下，业务系统作为前端的输入系统，通过自身流程的运转形成用于财务流程的相关输入信息，财务流程基于前端输入信息进行加工再造最终进入总账形成会计凭证。

在此基础上通过预设规则等智能化手段，可以将前端业务信息转换为会计信息的输入要素，并传递到后端总账系统形成会计凭证，实现前端业务系统向总账系统的直接对接，更有效的形成会计结果及管理报告。

3. 智能化不可能一蹴而就，是一个量变到质变的过程

财务共享服务中心智能化建设是一个循序渐进的过程，我们无法直接建设一个无人值守的财务共享服务中心，而是需要针对每一个环节，梳理可智能化的场景，实现半智能化或全智能化。

场景一：借助移动端自动获取票据信息快速采集数据；

场景二：通过AI引擎建立经济事项填报规范智能填单；

场景三：结合智能报账相关应用同时集成相关硬件配置，为报账人员提供单据投递签收、影像扫描、自助填单、智能分拣归档、全票种识别等服务，实现报账环节智能化管理。

场景一：系统预置规则引擎单据提交前进行预审，对于柔性规则可要求经办人填写预审说明；

场景二：利用生物识别技术实现指纹、人脸审批；

场景三：结合员工信用管理、员工同类单据驳回率以及单据预审情况给单据标记风险级别，根据风险级别设置不同审批流程。

场景一：建立独立的会计引擎，实现会计凭证自动生成；

场景二：自动进行凭证批量、跨账套审核、出纳、记账操作；

场景三：批量跨账套进行自动月结，并自动提取上报报表数据。

场景一：根据大数据和人工智能自动进行资金计划预测及滚动资金计划预测；

场景二：根据资金计划及内置支付项目优先级实现智能付款排程；

场景三：根据是否内部交易、供应商信用等级、是否长期合作供应商、支付金额等规则对支付申请设置安全等级，对安全等级高的支付单实现自动支付；

场景四：根据资金池内部余额及计息规则实现自动计息。

场景一：对共享中心人员稳定性、工作强度等信息进行智能分析和监控，实现对作业质量稳定情况的预测；

场景二：对共享质检结果进行智能分析和监控，对可能存在的问题业务进行自动预警；

场景三：根据前端报账数据对显著异常的费用开支进行分析；

场景四：统计采购业务单据，筛选过于集中的供应商采购情况。

场景一：结合到OCR、流程自动化、社会化大数据（企查查）对客商进行全自动管理；

场景二：以智能检索服务为主，建立基于共享平台的单独功能实体，利用人工智能和数据库技术提供知识库系统的设计、过程记录、检索与学习等事务的管理能力；

场景三：规范梳理用户角色，利用人工智能技术实现职员角色自动分配。

场景一：模拟共享作业人员对报账时效、交单时效进行信用评价；

场景二：模拟共享质检人员，进行常规质量监测及自动抽查派工；

场景三：模拟出纳人员完成银企对账工作；

场景四：在税企未完成对接前，模拟税务人员进行自动开票及纳税申报表一键上报。

1.推动业财融合进程

智能技术的出现，首先改变的是共享服务的各类业务源数据取数模式，由原有的手动录入改为对接业务系统自动获取。同时，通过规则引擎加工成财务数据，进而加速业务融合的进程，带来财务共享流程深度再造。业务系统与财务系统的打通以及财务共享服务中心对各类报账业务处理形式的改变，使流程可靠性和流程效率有了很大的提升。

2.实现共享作业自动化

智能技术对共享服务很大的改变在作业自动化方面。财务共享服务中心的作业具有高度标准化和业务量大的特点，如果可以对业务规范进行充分的梳理和分解，结合前端业务数据，可以实现共享作业基于规则的自动化。尤其是在电子发票普及后，可以实现部分信息来源的电子化，更有利于实现财务共享服务中心智能化建设。

3.将风险控制预测变为可能

智能技术的出现对于财务共享服务中心的风险管理也将起到更好的作用。基于大数据和人工智能，我们可以在对风险特征定义的基础上在风险发生前进行预测和示警。在风险预警内容方面可以对财务共享服务中心自身作业的风险进行预警，也可以依托财务共享服务中心对前端业务流程的风险进行分析和预测。

智能化的到来是时代赋予我们的新机遇，智能化与财务共享结合的新兴财务共享服务中心，将为企业经营发展带来更深远的影响。