对于某些信息化水平较为薄弱的集团企业，他们在通过传统方式进行日经营数据的分析时，因各业务板块系统不同，在缺乏有效的数据整合平台情况下，一般需要由各下级单位主动向财务提供生产经营数据，财务进行人工数据分析，再与下级单位询问差异产生原因。

此现象导致各单位生产数据不能及时共享，财务信息与生产业务信息缺乏有效融合，信息孤岛效应明显，财务分析报告采用人工或者半自动编制方式，影响财务人员工作效率，且数据准确性难以保证。

在此业务处理的基础上，企业需要谋求建立有效的数据分析平台解决业务痛点，实现财务数据与业务数据的结合，使财务人员有精力充分挖掘生产经营数据，从财务数据出发，追溯分析至生产业务动因，明确资源消耗、经营滞缓因素，为集团公司财务转型管理会计赋能。下面将以某大型能源集团为例，阐述每日经营分析数据数字化应用效果与优势。

一、数据治理

项目从各接口系统抽取原始业务数据，通过制定规范的数据应用标准，形成相应的主数据管理、元数据管理、数据质量管理、数据生命周期管理等，以此消除数据的不一致性，实现数据的实时共享。

分析模型层面，系统通过数据同步工具，自动采集、引入和抓取相关业务系统的多样数据，通过数据分析平台，充分应用信息技术，完成对数据的清洗和编排，整合业务数据、财务数据和大数据，通过深入分析、挖掘数据间的关系，展示规律，为管理会计价值创造提供新动能。

系统业务模型整体拆分为“4+1”组合，即经营管理模型、资金管理模型、税务管理模型、指标监控模型，另加上主要二级单位核心业务展示模型。这些模型共同组成集团从生产到经营的一个全局视图，将公司的信息化数据资产整合起来，使决策者更加全面、直观、便捷的了解公司总体运营情况。

1.经营管理模型

按照公司管理需求与实际情况，实时获取集团的生产、利润、经营三个维度数据，主要包含经营利润、煤炭生产、煤炭经营、电力生产、电力经营五部分内容。

2.资金管理模型

从各银行账户余额及资金构成的角度，对集团现有资金存量进行图表展示。其中包括资金累计余额、较上一个工作日的资金变动金额、资金归集率、内部资金、外部资金、承兑汇票、外部借款等情况，便于使用者快速直观的掌握集团资金结余的整体情况。

3.税务管理模型

税务管理模型是从税务税负率角度进行图表展示，整体显示累计应交税费、同比变化以及分税种税负率情况，分版块综合税负率和分单位综合税负率，分单位优惠减免对比图。

4.指标监控模型

聚焦“两利四率”、“两压”、“双控”、“三公经费”支出等重点考核指标，实现重点考核指标的精准测算、及时展示、全面监控，提升数智化管理水平和决策支持能力。

5.主要二级单位核心业务展示模型

通过对煤炭、电力、辅业等业务数据的采集与对比，提取剥采比、运距、设备出动率、销售流向、发电成本、炸药产量、库存周转率等关键业务为业财融通提供基础。

业务完成情况分析主要涉及煤炭板块、电力板块和化工板块，依托于采剥总量、自营运距、商品煤量、发电量、售电量、天然煤价格等生产经营日报信息以及月度预算信息，预测各二级单位每日利润完成及成本消耗情况，通过日、月、年利润完成率和生产指标完成情况与日历进度对比分析等，提前预测生产经营态势，为管理层决策提供信息支撑。 

该项目通过建立数据管理驾驶舱、即席查询、智能报告、数据大屏、移动APP等不同功能模块，以仪表盘、表格、散点图、曲线图、柱状图、雷达图等多维度的方式直观的呈现业务数据，并捕捉数据分析中的异常点，有效降低管理者对数据解读难度并提升决策效率。

久其整合优化现有信息系统数据资源，打造集团数字应用化平台，实时从财务信息系统获取数据信息，方便公司决策层实时获取集团的生产、利润、经营三个维度数据，以数据分析模型、可视化图表的形式展现，从生产要素穿透到影响生产要素的业务因素，找到影响生产经营变化的根本因素，通过财务分析去影响业务作业，真正实现了业财联动，为管理决策提供及时、准确、清晰的数据支撑。